개인형 퇴직연금 IRP - 연말정산 세액공제 혜택과 노후소득 준비

 

< 개인형IRP - 연말정산 세액공제 세제혜택 >

 

 

아침, 저녁으로 선선한 바람이 불어오는 계절이 올 때면 여러분들은 어떤 생각이 드시나요?!!

유난히 무더웠던 이번 여름을 지나 가을에는 취미생활, 체력증진을 위한 운동 및 몸매관리 또는 주말 한적한 시외로 가족나들이 등 설레는 계절이 다가오고 있습니다.

 

하지만 이렇게 설레는 계절이 다가오면 세테크에 대한 계획도 잊어서는 안 된다고 생각합니다.

올해 2~3월달 연말정산 환급금에 대한 후회와 각오를 다시 한번 되새김하면서, 다가오는 23년 연말정산 시즌에 두둑한 환급금을 돌려받기 위해서 최소한 개인형 퇴직연금 IRP 계좌 개설과 함께 최대 1,485,000원의 세제혜택과 노후소득 준비도 조금씩 해나가시길 바랍니다.

 

 

 

 

개인형 퇴직연금 IRP 상품의 최대 장점은 딱 4가지입니다.

①최대 세제혜택 상품 - 근로자(5500만원 이하) 또는 종합소득금액(4500만원 이하) 최대 1,485,000원 세액공제

②연금소득 1200만원 초과 수령 시 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택 가능한 점

③연금으로 수령 시 과세이연 효과 - 연금소득세 70세미만 5.5%, 70세이상 4.4%, 80세이상 3.3% 차등 적용

④3층 연금구조상 마지막 퍼즐 - 여유있는 노후생활을 위한 노후소득 확보

 

< 3층 연금구조 - 공적연금. 퇴직연금. 개인연금 >

 

일상적으로 안정적이고 여유있는 노후생활을 준비하기 위해서 우리보다 먼저 노령사회로 진입한 선진국가들은 위와 같은 3층 연금구조를 통해서 노후를 대비하고 있습니다.

 

여기서 3층 연금구조는 ①국가에서 지급하는 공적연금 ②기업에서 퇴직한 근로자에게 지급하는 퇴직연금 ③개인이 노후를 대비하기 위해서 불입하는 개인연금의 노후소득 3단계 보장 시스템 구조를 말합니다.

 

 

1. 개인형 퇴직연금 IRP 개요

개인형 퇴직연금 IRP(Indivisual Retirement Pension)는 근로자(또는 자영업자)가 노후자금 대비와 연말정산 세액공제(연간 900만원 한도) 세제혜택을 위하여 여유자금을 연간 최대 1,800만원 납입하거나, 퇴직시 수령한 퇴직금을 이전하여 연금수령 연령까지 운용할 수 있는 제도입니다.

◈ 만 55세 이후에 연금으로 수령 또는 필요한 시점에 일시금으로 수령 가능합니다.

 

2. 개인형 퇴직연금 IRP 가입대상

①근로자(퇴직연금 DB, DC, 기업형IRP) 또는 자영업자

②퇴직연금제도 미가입 근로자 또는 퇴직급여제도 미설정 근로자(계속근로기간 1년 미만자, 주15시간 미만자)

③공무원, 사립학교교직원, 군인, 별정우체국지원 등 직역연금 가입자, 퇴직금이 IRP에 적립되어 있는자

 

 

3. 개인형 퇴직연금 IRP 납입한도. 납입기간. 연금수령 요건

①납입한도 : 연간 1,800만원 한도(전 금융기관 연금저축, DC/기업형IRP 자기부담금 합산)까지 자유롭게 납입 가능합니다.

②납입기간 : 연금개시 신청전까지 적립할 수 있으며, 연금지급 기간은 10년 이상에서 50년 이내까지 할 수 있습니다.

                     (개인형 퇴직연금 IRP 중도 계약해지에 따른 일시금으로 수령 가능)

③연금수령 요건 : 만 55세 이후 또는 최초 입금일 이후 5년 경과 시 연금수령 요건이 충족하게 됩니다.

 

< 행복한 노후생활 - 하나은행 개인형IRP 신규가입 홈페이지 >

 

 

4. 개인형 퇴직연금 IRP 세제혜택

①개인이 납입한 금액에 대하여 연간 최대 900만원 한도로 세제혜택을 받을 수 있습니다.

②23년부터 세액공제 한도 상향 (퇴직연금 700만원 → 900만원   /   연금저축 400만원 → 600만원)

③ISA계좌(개인종합자산관리계좌) 만기자금 납입 시 연간 세액공제 최대 900만원 + ISA계좌 만기자금 연금계좌 추가납입액의 10%(300만원 한도) 세액공제 한도 확대

 

▶ 연금저축계좌로 최대한도 600만원으로 세액공제를 받고 있는 경우 개인형IRP계좌로 추가 300만원 세액공제 가능합니다. 

 

< 개인형IRP 세제혜택 정리 >

 

< 개인형IRP 세액공제 한도상향 >

 

5. 개인형 퇴직연금 IRP 수수료

①개인형 퇴직연금 IRP 수수료는 2년차 10%, 3년차 12%, 4~5년차 15%, 6~7년차 18%, 8년차 이후 20% 장기 계약 수수료 할인이 적용됩니다.

②청년층(만 19세 ~ 34세)에 대한 수수료는 청구시점에 70% 할인됩니다.

③연금개시 등록 후 1회 이상 연금을 지급받은 연금수령 가입자의 경우 100% 할인됩니다.

④장애인복지법에 따라서 장애인등록증 소비자에 대해 수수료 50% 할인 적용됩니다.

 

▶ 금융회사별 수수료 비교는 "통합연금포털"에서 확인 가능합니다.

 

금융감독원 통합홈페이지

 

< 개인형IRP 운용/자산관리 수수료 정리 >

 

 

6. 개인형 퇴직연금 IRP 과세

연금소득세 발생 부분에 대하여 연금수령 금액이 연간 1,200만원 초과 수령 시 종합소득세 과세대상으로 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택이 가능합니다.

 

< 개인형IRP 연금/일시금 수령시 과세 정리 >