보거스 인베스팅

브라질 국채는 법인에서 17년 4월에 매수하여 운용하다가, 23년 12/26일에 해당 금융사에 매도 신청을 의뢰하여 최종 거래일인 12/28일 매매가 완료 되었습니다. 위에 같이 만기 전 브라질 국채를 매도하기 위한 검토 사항은 아래와 같습니다. ①환율 : 브라질 헤알화 환율이 @270원 이상일 때 매도를 고려했습니다. ②단가 : 이자금액 지급 전월에 브라질 국채 단가의 최고점을 고려했습니다. (이자 지급전후의 국채 단가 변동 참고 => 이는 연말 주식 시장에서 발생되는 배당락 효과와 동일) 운용기간인 6년 7개월간 이자수익은 약 677백만원이며, 브라질 환율 하락에 따른 투자 원금 손실은 약..

'23년 11/29일 금융위원회는 은행권과 협의를 통해 가계대출 중도상환수수료 제도개선과 금융소비자 부담 경감방안을 발표하였습니다. 주요 내용은 ①중도상환수수료 합리성과 투명성 제고를 통한 소비자 부담 경감 ②저신용자 등 취약계층 부담 완화 ③가계대출 안정화 등을 위한 은행권 중도상환수수료 한시 면제 조치 등입니다. 이번 발표에서 제일 눈에 띄는 점은 6개 은행 중도상환수수료 한시 면제 조치였습니다. 중도상환수수료는 금융소비자의 대출부담을 가중시킬 수 있다는 점에서 정치권 및 언론에서 여러 번 논란이 되곤 했습니다. 이러한 점에서 금융위원회에서는 2023년 12월부터 중도상환수수료 가이드라인을 마련하여, 실제 발생 비용만 반영하는 합리적인 부과 기준을 적용할 계획입니다. 그러면 이번 발표가 금융소비자에게..

우리들은 사회생활을 시작하면서 기본적인 노후생활의 밑바탕이 되는 4대 공적연금(국민연금/공무원연금/군인연금/사학연금)에 가입되어 있습니다. 그러나 공적연금의 대표적인 국민연금 수령나이는 점점 늦어지고 있는 현실이다 보니 정년은퇴 후 경제활동의 공백기를 대처하기 위해서 직장생활 기간 동안 쌓이는 퇴직연금(DC형/DB형)과 추가적으로 여유 있는 노후를 위해서 개인연금(IRP)을 경제활동 기간에 최선을 다해서 불입하고 있습니다. 이러한 3층 연금구조(①공적연금, ②퇴직연금, ③개인연금)에 주택 소유자의 주거권을 보장하면서 주택 가치의 일정 부분을 현금으로 활용할 수 있도록 정부가 보증하는 주택연금제도가 있습니다. 주택연금제도는 은퇴한 노..

2023년 올해도 벌써 11월 중순이 지나가고 있습니다!! 요즘은 한해 한해 나이가 들어가면서 1년이라는 시간의 체감지수는 상반기를 지나는 시점부터는 부지불식간에 연말을 바라보는 시기로 접어드는 것 같습니다!!! 개인적으로 올해는 기본적인 근로소득과 함께 조금이나마 여유로운 노후를 준비하기 위해서 하반기부터 우여곡절 끝에 부동산 임대소득을 실현하고 있으며, 은행의 정기예금 이자소득보다 높은 금융소득을 달성하고자 미국 주식에도 투자를 시작한 지 3년이 되어가는 서학개미의 일원으로 출퇴근 시간에는 어김없이 미국 주식 장마감 시황, 원달러 환율, 채권 금리, 원자재 가격 등 특이한 금융시장의 변동 사항을 체크하는 것으로 하루 일과의 시작과 끝이 반복되고 있습니다. 그런데 매일 미국 주식의 시황과 경제 지표를 ..

미국 연준(Fed)이 인플레이션과의 전쟁을 승리하기 위해서 기준금리 인상이라는 긴축정책을 유지하는 동안 3월과 4월에는 실리콘밸리 스타트업 기업을 주요 고객으로 예금과 대출을 진행해 온 실리콘밸리뱅크(SVB) 은행과 디지털 자산(암호화폐)과 상업용 부동산 등에 자산을 집중해 온 시그니처 은행이 유동성 문제에 따른 뱅크런(대규모 자금 인출) 사태가 발생하면서 파산을 하였습니다. 이에 따른 여파로 연준과 연방예금보험공사는 파산한 두개 은행의 고객 예치금을 예금자보호한도(미국 USD250,000)와 상관없이 전액 보증하고 유동성이 부족한 금융기관을 지원하는 "은행기간대출프로그램(BTFP)"을 신속하게 시행하여, 다른 중소 은행들의 연쇄 유동성 문제를 해결하였습니다. 이러한 금융시스템 선진국인 미국에서 발생한 ..

법인사업자와 달리 일반 개인사업자는 매년 5월 말에 직전 과세기간 수입금액에 따른 종합소득세 신고(이자.배당.사업.근로.연금.기타소득) 및 납부가 마무리되면 업종과 수입금액 기준에 따라서 간편장부대상자와 복식부기의무자가 구분되게 됩니다. 만약에 종사하는 사업장 업종의 전년도 수입금액이 복식부기의무자에 부합된다면, 사업장 소재지 세무서나 국세청 홈택스에 사업용계좌 등록 대상 사업자에 해당되기 때문에 6월 말까지 사업용계좌를 등록하여 미신고(미사용과 미개설)에 따른 가산세(수입금액의 2/1000) 등의 불이익을 예방할 수 있습니다. 업종별 수입금액 판단기준은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다. 다만 아래와 같은 전문직사업자의 경우에는 직전사업연도 수입금액 규모와 관계없이 복식부기의무자에 해당됩니다. < 용어 ..

이번달 25일은 부가기치세 2기 예정신고 및 납부일입니다. 예정신고 과세기간은 3분기(7.1. ~ 9.30.)이며, 법인사업자는 의무신고대상자이기 때문에 신고 및 납부 누락 시 가산세가 부과됩니다. 다만 개인사업자는 부가가치세를 1년에 2회, 즉 상반기 과세대상기간에 대해 7/25일까지, 하반기 과세대상기간은 다음 해 1/25일까지 신고 및 납부를 하면 되기 때문에, 이번 부가가치세 의무신고대상자는 아니지만, 내년 2기 확정신고를 대비해서 개인사업자 부가가치세 신고를 중심으로 간략하게 정리해 보았습니다. 우선 우리나라의 부가세 도입은 1977년 7월부터 부가가치세법을 제정하여 시행하였으며, 1988년부터는 물품가액이나 서비스 용역료에 지금처럼 10% 과세되는 부가가치세 기본세율이 적용되고 있습니다. 참고..

개인사업자가 창업을 하면서 여러 가지 고충 중에 세무 관련 어려움이 늘 상존하는 것 같습니다. 개인적으로 영업 및 홍보는 시간이 지나면서 경험을 통해서 쌓이는 자연스럽게 노하우가 축적될 수도 있겠지만, 개인사업자가 직접 종합소득세나 부가가치세를 신고하고 납부하게 되는 경우는 시간적인 여유가 없을뿐더러, 혹여 잘못된 신고로 여타의 가산세를 추징받게 되면 세금 신고에 대한 두려움만 가중되기 때문에 사업장 근처 세무사를 통해서 신고대행을 진행하는 경우가 많은 듯합니다. 개인사업자가 세무 신고는 직접 하지 않더라도 세무 지식은 매출이 확대 또는 축소되더라도 사업주가 해당 사업장에 연관된 세무 사항을 어느 정도 인지하고 있어야 세무사가 종합소득세 및 부가가치세 신고에 대한 특이사항 또는 세금 감면사항 등의 설명에..

브라질 국채는 높은 금리와 이자소득에 대한 비과세 혜택 때문에 일반적으로 여유자금의 재테크 수단으로 많이 투자하고 있는 투자상품입니다. 모든 나라의 국채는 그 해당 국가가 디폴트 상태, 즉 원리금 상환 만기일에 지불 채무를 이행할 수 없는 상태가 아니라면, 원금이 안정적으로 보장되고 확정된 이자를 만기일까지 정기적으로 받을 수 있는 장점이 있습니다. 그러면 여기서 여유자금으로 투자했던 브라질 국채를 연초에 매수했는데, 부득이하게 자금을 회수해야 하는 상황이 발생하여 만기까지 보유하지 못하고 연중에 매도를 하게 됐을 때, 브라질 국채의 매도시점에 대한 고민과 궁금증에서 이번 글을 포스팅하게 되었습니다. 국채(Government Bond)는 발행자가 국가인 채권으로 사업집행이나 다양한 목적의 재정자금을 조달..

퇴직연금 디폴트옵션(사전지정운용제도)은 「근로자퇴직급여보장법」 개정으로 확정기여형 퇴직연금(DC)과 개인형 퇴직연금(IRP) 가입자가 퇴직연금 운용상품을 스스로 선정 및 운용지시하지 않을 경우 사전에 지정된 운용방법(디폴트옵션)으로 운영하는 제도를 말하며, 확정기여형 퇴직연금(DC)을 운용하는 모든 회사는 23년 7월 11일까지 필수적으로 퇴직연금 디폴트옵션 제도를 도입하여 규약변경 서류와 고용노동부 발급 신고수리증을 퇴직연금 관리 운용기관에 제출해야 합니다. 1. 퇴직연금 디폴트옵션(사전지정운용제도) 도입 배경 확정기여형 퇴직연금(DC)의 효율적 운용과 수익률 제고를 통해 근로자의 수급권을 보장하고, 노후소득확충에 기여하고자 퇴직연금 디폴트옵션을 도입하였습니다. 2. 퇴직연금 디폴트옵션(사전지정운용제도..